| 企业集团内部的财务结算中心 |
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1．账户管理职能 集团下属公司的银行帐号纳入结算中心的管理范围，由结算中心代为管理，并于结算中心开立内部结算帐号，其结算业务通过内部帐号进行。结算中心通过与银行合作，设立企业银行终端并利用其企业结算系统，使公司总部能通过终端随时查询各分支机构账户上的资金余额，全面及时地掌握公司的整体资金状况，同时根据公司的资金预算、计划，使需要调度的资金能够在瞬间到账，解决资金调度上存在的时间、地区差异问题。实现公司内部各类账户资金的全面监控和调度资金的及时到位。 2．结算职能 结算中心为所属公司开立结算帐户，将分散在各家银行的帐户统一集中管理，结算中心成为名副其实的资金枢纽。通过结算中心能很好的实现企业内部单位无“三角债”，又能公平的反映各个内部单位的实际经营业绩，真实的反映出各个分公司的资产负债的情况，更有利于企业进行统筹的管理。 3．监督职能 作为企业资金管理的内部监控机制之一，各企业的资金收付都通过财务结算中心办理。结算中心对各企业进出的资金的合法性、合理性、有效性要进行严格的审核，资金的流向，使用范围要完全符合合同和企业内部的规章制度的款项，透过结算中心掌握和控制下属公司的经济行为。因此在结算中心内，各个下属企业的资金运作完全置于集团的监督和控制之下。 4．反映职能 财务结算中心因为将集团企业各个下属公司的账户进行集合，能很好的为企业领导的经营决策提供信息依据。结算中心可以通过对资金运动的掌握实现对企业内部业务的掌握，将业务运动的信息转换为资金运动的信息，这些都将为高层领导进行决策提供良好的依据。 5．融资职能 融资业务由结算中心向各金融机构统一开展，集团下属公司根据资金状况对结算中心申请内部借款和还款，其内部融资额度有结算中心在年初根据集团和其预算情况予以确定。结算中心作为对外筹集资金的渠道，使得各下属公司不再单独与银行发生信贷关系，而是由其作为一个户头集中银行，这样的话整个企业的信誉度相对于分散的单个企业大大提高，可以较容易地从银行获得成本相对低的融资。更重要的是，企业可以根据总体的收支情况从整体上考虑企业的信贷计划，避免了信贷的盲目性和提高内部闲置资金的使用效率。 |
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