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| 一、 单项选择题 2.股份有限公司最主要的会计报表是—— 。 3.股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的——。 4.资产负债比率的正确计算公式是—— 。 5.关于任意公积金，下列说法正确的是—— 。 6.新设合并，指两个或两个以上的公司各自解散，在此基础上设立一个新的股份有限公司，这个新设的股份有限公司——原有几个公司的全部资产和业务。 7.股份有限公司的破产标准是——。 8.股份有限公司的破产案件由—— 所在地及股份有限公司住所地的人民法院管辖。 9.承销机构应在承销期满后——日内向证监会提交承销报告。 10.债权人会议同意债务人的和解协议的，需要出席的债权人的过半数同意，这些债权人所代表的债权应占无担保债权总数的——以上。 11.股份有限公司宣告破产以后，由—— 接管公司，对破产财产进行清算、评估和处理、分配。 12.股份有限公司解散时，清算出的公司财产应优先支付给—— 。 13.在股份有限公司中，——决定公司的经营计划和投资方案。 14.根据我国《公司法》的有关规定，公司提取法定公积金的标准是—— 。 15.某有限责任公司的注册资本为8000万元，资产总额为25000万元，负债总额为10000万元，现该公司经批准变更为股份有限公司，则其折合的股份总额应该为——。 16.破产清算组对——负责并报告工作。 17.股份有限公司清算后的剩余财产，应该按照-——比例分配。 18.根据有关规定，设立股份有限公司的，应于创立大会结束后30日内由——向公司登记机关申请设立登记。 19.——通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。 20.股票上市应公告持有公司股份最多的前——名股东的名单和持股数额。 21.承销金额超过人民币_____元，承销团成员超过____可设2~3副主承销商。 22.尽职调查指承销商再股票承销时，以本行业公认的业务标准和道德规范，对股票发行人以及有关情况和有关文件的_______进行核查，验证等专业调查。 23.公开发行股票的公司进行辅导，辅导期为______。 24.从辅导之日起，辅导机构每___向中国证监会派出机构报送一次《股票发行上市辅导报告》。 25.对发行公司盈利预测的规定是，凡年度报告的利润实现数未达到盈利预测的_____,上市公司董事长及聘任的注册会计师，担任主承销商的证券公司，法定代表人和项目负责人应在指定的报刊上公开道歉。 26.中国证监会_____受理上市公司配股申报材料并对配股资格提出审核意见。 27. 公司配售股票的对象为： 28. 证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将剩余证券全部自 29.证券公司代发行人发售证券，在承销期结束后，将未出售的证券全部退还给发行人的承销方式称为_______。 30.发行环节多，工作量大，认购成本高，发行时间较长的股票发行方式是______。 31.市盈率是指______之间的比率。 32.以净资产倍率法确定股票发行价的计算公式是： 发行价等于_______。 33.股票发行审核委员会的办事机构是证监会的_______。 34.用于法人配售的股票不得多于发行量的_____％，一般不少于____万股。 35. _______方式虽可避免认购证带来的额外费用，但是由于采用实际缴存的方式，实际上往往伴随着巨额现金流动 。 36.我国公募发行的股票采用的是_____方式。 37.债券偿还的优先顺序一般是：_________。 38.速动比率的为：_____。 39.欧洲美元债券属于________。 40.可转换公司债券发行后，发行公司资产负债不得高于______％。 41.可转换公司债券的发行额不少于人民币______亿元。 42. _______不是债券发行费中的其中费用。 43.无纸化发行的情况下，股份交收以______为要件。 44.证券代销包销最长不得超过______。 45.发行人申请初次公开发行股票，应当符合的条件之一是：发行人前一年末，净资产在总资产中所占比例不低于______％。 46.以募满发行额为止的中标商各个价位上的中标收益率作为中标商各个中标收益率，每个中标商的加权平均收益率是不同，这种发行方式称为：______。 47.在证券交易所场内挂牌分销国债时，投资人买入债券_______佣金。 48. 记帐试国债是一种无纸化国债，主要借助于______来发行。 49. 现金流量折现法一般应用于_____的股票发行。 50.公司发行的可转换公司债券，在发行结束______后，持有人可以依据约定的条件随时转换公司股份。 51．境内上市外资股采取记名股票形式，以——标明面值，以——认购。 52．境内上市外资股又称—— 53．全额包销方式未售出部分由——持有。 54．境内证券公司要取得外资股承销业务资格，其净资产应不少于—— 55．境内证券专营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产应不少于—— 56．境外证券经营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产应—— 57．证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起—— 58．以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司，发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应—— 59．在境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市时的股票总市值应不少于——，而由公众持有的股票市值应不少于——。 60．助销又称为—— 61．招股说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后——有效。 62．发行人可在特别情况下申请适当延长招股说明书的有效期限，但至多不超过—— 63．发行人应在发行前——将招股说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊。 64．发行人应在招股说明书及其摘要披露后——，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构、拟上市的证券交易所。 65．发行人应在招股说明书中披露持股量列——的自然人及其在发行人单位任职。 66．发行人应在招股说明书中披露本次发行前持有发行人——股权的股东名单及其简要情况。 67．在招股说明书中，发行人应披露——关联交易对其财务状况和经营成果的影响。 68．发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起——不得再次提出新股发行申请。 69．上市公司应当自收到中国证监会核准发行通知之日起-——内发出获准发行新股的公告。 70．发行申请未获核准的上市公司，应当自收到中国证监会通知之日起——内发出未获准发行新股的公告。
2. 网上直播推介活动的公告内容至少应包括：——。 3.股份有限公司创立大会的职权有—— 。 4.依据现行法律、法规，股份有限公司的设立可以采取——的方式。 5.股份有限公司的设立及股份的公开发行，都需要经——批准。 6.采用发起设立方式的股份有限公司，发起人交付全部出资后，应当召开全体发起人大会，选举—— ，并通过公司章程草案。 7.——既是股份有限公司成立的要件，也是发起或设立行为的实施者。 8.向证券监督管理机构提出股票上市交易申请时，应当提交下列文件——等。 9.某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为不符合公司法规定的有—— 。 10.股份有限公司的资本，是指在公司登记机关登记的—— 。 11.为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本的确立应坚持—— 原则。 12.资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的——不得变动。 13.股份一般具有——的特点。 14.公司债券的种类有—— 。 15.公司发生下列情形时，应当向公司登记机关办理变更登记手续——。 16.下列属于流动资产的是——。 17.改制后的企业应具备下列条件：-——。 18.公司上市辅导工作开始前10个工作日内，辅导机构应当向证监会派出机构提交下列材料：——。 19.中国注册会计师出具的审计意见类型包括：-——。 20.我国资产评估主要采用——方法。 21.担任主承销商的证券公司对拟发行可转债的发行人应重点核查的事项包括以下——。 22.发行人发行可转债如有下列情形之一出现的，中国证监会将不予核准其发行——。 23.发行人申请发行可转换公司债券, 应由股东大会作出决议的有——。 24.下面叙述错误的——. 25.目前我国在以公开发行招标方式发行国债，其招标办法的特点包括_________。 26.承销商在承销无记名国债和记帐式国债时，可以选择的分销方法有_________。 27.担任主承销商的证券公司对上市公司发行新股应当重点关注的事项，并在尽职调查报告中予以说明的包括有：——。 28.发行金融债券所筹集的资金主要用于_______。 29.上市公司所要支付的其中费用包括________。 30.承销商在承销按照多种价格公开招标的国债时，需要确定承销价格，_______是确定承销价格的主要影响因素。 31.在国债承购包销的过程中，国债承销的收益来源主要有________。 32. 在《可转换债券管理暂行办法》中规定有资格发行可转换公司债券的发行主体有_____。 33. 影响股票发行价格的因素主要有_______。 34. 全额预缴、比例配售方式包括_______阶段. 35._______是股票承销中的禁止行为。 36.证券经营机构有承销中的禁止行为，中国证监会将依情节单处或并处___________. 37.股票发行费用主要包括_________。 38.降低承销风险的防范措施有________。 39.国债承销风险与发行市场状况有关，发行市场状况指的是_______。 40.上市公司申请发行新股，应当符合以下具体要求，其中正确的有：——。 41．境内证券经营机构拟取得外资股承销业务资格，应当具备以下条件——。 42．境内证券经营机构拟担任外资股发行的主承销商或者境内事务协调人时，应具备以下条件——。 43．境外证券经营机构拟担任境内上市外资股的主承销商、副主承销商或国际协调人时，应具备以下条件——。 44．境内证券经营机构申请经营外资股业务资格证书时，应报送的文件有——。 45．境外证券经营机构申请经营外资股业务资格证书时，应报送的文件有——。 46．我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取私募方式，这种方式的特征是——。 47．我国股份有限公司发行境外上市外资股地方式通常为公开发行加国际配售，这种发行方式的特征是——。 48．以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应符合的条件是——。 49．已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件为——。 50．境内上市外资股公司增资发行B股，应当符合的条件为——。 51．招股说明书全文文本扉页应刊登如下内容——。 52．在招股说明书中，发行人应针对不同的发行方式，披露至上市前的有关重要日期，主要包括——。 53．招股说明书应披露发行人的历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括——。 54．在招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，主要包括——。 55．在招股说明书中，发行人应披露其发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括——。 56．在招股说明书中，发行人应披露经审计财务报告期间的下列各项财务指标——。 57．发行人应披露注册会计师对本次上市前首次公开发行股票所募股资金的验资报告，以及募股资金入帐情况，包括——。 58．上市公司有下列情形之一的，中国证监会不予核准其发行申请：——。 59．担任主承销商的证券公司应当重点关注并在尽职调查报告中予以说明有——。 60．在股票上市公告书中，发行人应披露上市前股权结构及各类股东的持股情况，包括——。 三、判断题 2.股份有限公司的设立可以采取登记设立与募集设立两种方式。 3.发起设立时，发起人必须认足公司发行的全部股份，社会公众不参加股份认购。 4. 上市辅导有效期为二年，即本次辅导期满后二年内，拟发行公司可以由主承销机构提出股票发行上市申请。 5. 辅导人员必须是有主承销资格的证券公司正式从业人员、并从事证券承销业务两年以上。辅导人员中，至少有两人具有辅导两家以上企业股票发行上市经验。 6.国有企业改建为股份有限公司的，发起人可以少于5人，但应当采取募集设立方式。 7.股份有限公司注册资本最低限额为人民币1 000万元。以募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的25%。 8.股份有限公司的创立大会应有代表股份总数2/3以上的认股人出席。 9.我国股份有限公司的登记机关为各地工商行政管理部门。 10. 公司申请股票上市，其股本总额不得少于人民币5 000万元。 11.发起人、认股人交纳股款或者交付抵作股款的出资后，除未按期募足股份、发起人未按期召开创立大会或者创立大会决议不设立公司情形外，不得抽回资本。 12.对发起设立的公司来说，发起人是公司的大股东。 13. 中国证监会约见上市公司董事长谈话，应根据需要决定谈话时间、地点和谈话对象应提供的书面材料，并提前三天以书面形式通知该上市公司的董事会。 14. 中国证监会的谈话人员，应遵守法律、法规及有关规定，认真履行职责，可以向媒体透露与谈话结果有关的信息。 15.辅导机构、辅导人员及其所聘请的注册会计师、律师等视为内幕人员。 16.上市公司控股股东的法定代表人原则上不能兼任股份公司的董事长。 17.律师出具的法律意见书和律师工作报告是发行人公开发行股票的必要文件之一。 18.在我国，股份有限公司的短期投资采用成本法记帐。 19.我国会计制度规定，存活的计价可以采用成本与市价孰低法。 20.注册会计师明知应当出具保留意见和否定意见的审计报告时，不得以拒绝表示意见的审计报告代替。 21.境内证券经营机构取得的内资股承销业务资格证书，如一直做到勤勉尽职，那么他所取得资格证书将一直有效。 22.公司配售股票的对象为配售当日持有股票的全体股东。 23.新股发行人报送的申请文件应只要求在指定报刊或网站披露的文件。 24.发行人申请发行可转换公司债券, 应由董事会做出决议。 25.上市公司发行新股，应当以现金认购方式进行，同股同价。 26.上司公司辅导期满后三年内，拟发行公司可以由主承销商提出股票发行上市申请。 27.对上市公司辅导的，辅导人员只要是具有承销资格的证券公司正式从业人员，并从事证券承销业务两年以上。 28.私募发行的股票，股款缴纳和股份交收是同时完成的。 29.一般说来，每股税后利润确定采用完全摊薄法较为合理。 30.新股发行采用竞价确定法的，如果在发行底价上不能满足本次发行股票的数量，则应重新确定发行价。 31.除金融类上市公司外，上市公司发行新股所募集的资金不得投资于商业银行，证券公司等金融机构。 32.新股采取网上定价发行的，投资者申购后第一天，按照委托买入股票的方式，以发行价格，填写委托单申报认购。 33.可转换公司债券可按面值发行,也可溢价发行，每张面值100元,最小交易单位为面值1000元。 34.发行公司无权选择股票发行的发行方式，由承销商根据实际情况具体确定。 35.发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会做出不予核准的决定之日起6个月内不得再次提出新股发行申请。 36.存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为，中国证监会将不予核准其发行申请。 37.不具备外资股承销资格的证券经营机构从事外资股承销，属于股票承销中的禁止行为。 38.采用上网竞价方式发行股票，如果发行底价以上的有效认购数量低于发行数量，则发行价格等于发行底价。 39.股票发行费不可在股票发行溢价中扣除。 40.债券票面利率高的，实际收益率也高。 41.企业发行企业债券的总面值可以大于该企业的自有资产净值。 42.企业发行债券可以自行推销。 43.以价格为标的的美国式招标是指以募满发行额为止的中标商最低收益率作为全体中标商的最终收益率，所以中标商的认购成本是一样的。 44.在发行记帐式国债中，承销商可以选择场内挂牌分销或者场外分销两种方法。 45.国债承销风险与国债本身发行条件、国债市场因素以及宏观经济因素有关。 46.不管是美国式招标还是荷兰式招标，承销商以竞价方式确定各自包销的国债数额后，应该按照财政部统一规定的发行价格向外分销。 47.承销商如果将所有包销的国债全部予以分销，就不会有国债承销的风险。 48.获准配股的上市公司应当在股权登记日前至少5个工作日公告配股说明书。 49.可转换公司债券的期限最短为三年,最长为五年,由发行人和主承销商根据发行人具体情况商定。 50如果上市公司对增发未作盈利预测的，证监会将不予核准其新股发行。 51．境内证券公司要取得外资股承销业务资格，其净资产应不少于1亿元人民币。 52．境内证券专营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产应不少于12000万元人民币。 53．境外证券经营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产应具有相当于人民币12000万元以上。 54．境内上市外资股又称H股。 55．以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司，发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达25％以上。 56．证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起1年有效。 57．在境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市时的股票总市值应不少于1亿港元，而由公众持有的股票市值应不少于5000万港元。 58．全额包销也称为助销。 59．境内上市外资股公司增资发行B股，应当符合的条件之一是公司近2年内无重大违法行为。 60．已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件之一是公司近3年内没有重大违法行为。 61．招股说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后六个月内有效。此期限不得延长。 62．发行人在招股说明书有效期内未能发行股票的，应重新修订招股说明书。 63．发行人业务存在境外经营的，应专门披露有关境外经营的风险。 64．发行人应在招股说明书中披露本次发行前持有发行人10％以上股权的股东名单及其简要情况。 65．在招股说明书中，发行人名称冠有“高科技”或“科技”字样的，应说明冠以此名的依据。 66．在招股说明书中，发行人披露的关联交易应包括向关联方累计年度购买量占其同类业务采购量5%以上的交易，或对关联方年度销售收入占其同类业务销售收入5%以上的交易。 67．在股票上市公告书中，发行人应转载在招股说明书已披露过的主要财务指标。 68．上市公司只有在接到中国证监会核准发行新股的通知后，方可公告配股说明书或招股意向书。 69．获准配股的上市公司应当在股权登记日前至少2个工作日公告配股说明书。 70．不允许金融类公司以外的上市公司将发行新股募集的资金投资于商业银行、证券公司等金融机构。 |
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